Доп расходы по договору лизинга в 1с 83

СВОЁ основное средство. Старый предмет, но в новом качестве. Все стоимости и амортизации, которые у нас наблюдались до выкупа – это всё относилось к Предмету Лизинга.

Сейчас мы разбираемся с НАШИМ основным средством и формируем его первоначальную стоимость. Как формируется первоначальная стоимость основного средства для целей налогового учёта написано в Налоговом Кодексе РФ в статье 257 «Порядок определения стоимости амортизируемого имущества».

Учет лизинга на балансе лизингополучателя в 1с 8.3 и пример проводок

В нашем случае по умолчанию устанавливается счет 02.03 «Амортизация арендованного имущества».

  • Щелкните по кнопке выборав поле «Способ начисления амортизации» и из предложенного списка выберите способ начисления амортизации для целей бухгалтерского учета.

— возмещение затрат лизингодателя, связанных с оказанием других предусмотренных договором услуг;

— доход лизингодателя.

Если договором предусмотрен переход права собственности на лизинговое имущество, то в договор включается выкупная стоимость этого имущества.

Как правило, при сделке заключается два договора: договор лизинга (финансовой аренды) и договор купли-продажи (на выкупную стоимость предмета лизинга).

В бухгалтерском учете лизинговые платежи – это расходы по обычным видам деятельности.

В налоговом учете лизинговые платежи относятся к прочим расходам, связанным с производством и реализацией.

Рассмотрим некоторые сценарии отражения лизинговых операций в программе 1С: Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0.

1.

Доп расходы по договору лизинга в 1с 83

Сложим две этих суммы: амортизация + ежемесячный лизинговый платёж – амортизация = ежемесячный лизинговый платёж. То есть в расходы у нас ушла бы сумма ежемесячного лизингового платежа!

Но у нас амортизация больше, чем ежемесячный лизинговый платёж. Почему бы нам не учесть в расходах всю сумму амортизации – ведь она больше чем ежемесячный лизинговый платёж.

И кстати, в КонсультантПлюс в рассматриваемой нами ситуации именно так и делается. И это неплохо: больше сумма расходов – меньше прибыль – меньше налоги. На эту тему есть документик: Письмо Минфина РФ от 29.03.2006 N 03-03-04/1/305

В 1С:Бухгалтерии 8 в программе выбран другой вариант (возможно более удобный с точки зрения учёта в программе и по мнению программистов 1С более близкий к Налоговому Кодексу РФ): ежемесячные затраты по лизингу не могут быть больше, чем ежемесячный лизинговый платёж.

Доп расходы по договору лизинга в 1с 83 амортизационная премия учет

Вниманиеattention
Одновременно по дебету счета 08.04.2 «Приобретение основных средств» отражают выкупную стоимость имущества (без НДС). Сумму налога учитывают на счете 19.01 «НДС при приобретении основных средств». После этого имущество ставят на учет по дебету счета 01.01 «Основные средства в организации».

Далее смотрите пошаговую инструкцию с примером, как лизингополучателю учесть в 1С 8.3 лизинг на балансе лизингодателя.

Пример

Лизингополучатель приобрел в лизинг оборудование.


По договору общая стоимость имущества 4800000 руб., выкупная стоимость 110000 руб., срок договора 36 месяцев. По условию сделки получатель платит аванс 350000 руб. и выплачивает в течении срока договора общую сумму лизинговых платежей за минусом этой предоплаты (4340000 руб.).

Доп расходы по договору лизинга в 1с 83 настроить печать документов

Если, например, как у нас, ДАТА оформления последнего лизингового платежа установлена на 31.03.2018 12:00, то ДАТУ документа Выкуп предметов лизинга лучше поставить на 31.03.2018 23:59:59. Тогда документ Выкуп предметов лизинга будет хорошо заполняться. Суммы выкупной стоимости будут правильными, все поля заполнятся автоматически.

Закладка «Предметы лизинга»:

Дату ставим 31.03.2018 23:59:59

Выкупная стоимость автоматически берётся правильно: 360 000 рублей + 64 800 рублей НДС = 424 800 рублей.

Закладка «Бухгалтерский учет»:

Тут всё понятно и заполняется всё само.

Закладка «Налоговый учёт»:

Ставим птичку «Начислять амортизацию».

Срок полезного использования программа рассчитывает сама.

Закладка «Налоговый учёт»: Ставим птичку «Начислять амортизацию».

Срок полезного использования программа рассчитывает сама. 3 года у нас был договор лизинга, 6 лет срок полезного использования предмета лизинга, значит, осталось 3 года. Закладка «Амортизационная премия»: Её не трогаем. Смотрим проводки документа «Выкуп предметов лизинга». Их у нас 9. Посмотрим на первые три проводки: Первая проводка: Лизинговые платежи у нас закончились.

Поэтому по кредиту у нас обычный счёт 60.01 – Поставщик «ООО ЛИЗИНГОДАТЕЛЬ» поставляет нам Предмет Лизинга.
Вообще-то он у нас и раньше был, но теперь мы получаем на него право собственности. Предмет лизинга наш.

Закрытие месяца или года в 1с 8.3 — пошаговая инструкция

Что это такое? Откуда такое число и зачем? Ответ прост: из Налогового Кодекса РФ.

Документ формирует проводку:

  • Дт 26 Кт 01.К — списание в расходы НУ лизинговых платежей за счет неамортизируемой части стоимости лизингового имущества.

В последующие годы начисление и признание лизинговых платежей в расходах производится по той же схеме, что и за первый год, за исключением зачета авансовых платежей.

Изменение договора на 2% НДС в 2019

В связи с увеличением ставки НДС до 20% с 2019 года Лизингодатель и Лизингополучатель подписали дополнительное соглашение к договору об увеличении на 2%:

  • остатка арендных обязательств в части НДС — в сумме 4 164,50 руб.

Учет лизинговых операций в 1С 8.3 у лизингополучателя после 01.01.2019 продолжите после создания документа Операция, введенная вручную, где отразите сумму увеличения стоимости договора по дополнительному соглашению.

Раньше такого Способа Поступления ОС в программе не было.

После выбора «Способ поступления» = «По договору лизинга» на форме документа станут доступны реквизиты «Контрагент» и «Договор», которые также необходимо заполнить. Заполняем их данными нашего лизингодателя.

Остальные поля заполняются как обычно.

Закладка «Основные средства»:

Здесь ничего особенного в заполнении не отметим.

Но на всякий случай, мало ли что, напомним, что когда создаём новое Основное Средство (у нас оно называется «Транспортное Средство Полученное в Лизинг (Предмет Лизинга)»), то его данные заполняем по минимуму.

Для завершения операции проведите документ (10) и проверьте проводки (11).

В учете появились бухгалтерские записи по поступлению оборудования:

Для принятия ОС к учету нажмите на ссылку «Принятие к учету ОС» (12) в разделе «ОС и НМА».

В открывшемся окне нажмите кнопку «Создать», откроется форма принятия к учету ОС. В ней укажите:

  • Событие ОС (13). Выберете «Принятие к учету с вводом в экс.»;
  • Способ поступления (14). Укажите «Приобретение за плату»;
  • Оборудование из накладной от лизингодателя (15).

Далее заполните остальные вкладки, как написано в этой статье.

1 620,37

Выкуп и постановка на баланс оборудования

76.07.1 «Арендные обязательства»

51 «Расчетный счет»

Оплачена выкупная стоимость

110 000,00

001 «Арендованные основные средства»

Оборудование снято с забалансового счета

4 800 000,00

08.04 «Приобретение объектов основных средств»

76.07.1 «Арендные обязательства»

Отражена стоимость оборудования

91 666,67

19.01 «НДС при приобретении основных средств»

76.07.1 «Арендные обязательства»

НДС в стоимости ОС

18 333,33

01.01 «Основные средства в организации»

08.04 «Приобретение объектов основных средств»

ОС поставлено на баланс

91 666,67

68.02 «Налог на добавл.

Заполняем следующие сведения:

  • По договору лизинга;
  • Контрагент – лизингодатель;
  • Договор – указываем наш договор лизинга;
  • Оборудование – предмет лизинга;
  • Склад – указываем склад, на который будет приходоваться наше оборудование;
  • Счет у нас – 08.04.2 «Приобретение ОС».

Рис.4

Вкладка ОС заполняется из одноименного справочника, где мы должны создать новую позицию. Нажимаем «+» и переходим к заполнению справочника.

Рис.5

Заполняем в открывшейся форме следующие поля:

  • Группа учета – транспортные средства;
  • Наименование – у нас «Автомобиль»;
  • Входит в группу – ОС.

Рис.6

Жмем «Записать и закрыть».

Возможно Вас так же заинтересует:
Заявление на возврат на lamoda Образец приказа о дежурстве в новогодние праздники на предприятии Написать заявление на благоустройство двора в москве Куда жаловаться если зарплату начисляют не правильно Штрафы за перегруз на газели Люберецкий районный суд московской области официальный сайт Пятигорск рейтинг города по мнению жителей Многодетные помощь курск Статья 77 пунк 1 трудового кодекса Список основных навыков бухгалтера в единственном лице
Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *